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问:年度报表审计需提供哪些资料

发布单位:芜湖恒盛会计师事务所 发布人:管理员 发布时间:2016/8/8 7:09:13 关注度:2084
年度会计报表审计客户提供资料清单           
1.公司基本情况、业务情况简介及各分支机构基本情况;
2.营业执照副本、相关资质、生产许可证(复印件);
3.本年会计报表包括:资产负债表表、损益表、现金流量表、会计报表附注;
4.上一年审计报告(或上一年会计报表)、最新验资报告;
5.本年度总帐、明细帐(要求计算列示全年累计借方或贷方发生额)、记帐凭证;
6.银行存款对帐单及存款余额调节表(12月31日);
7.年末存货和固定资产盘点表(12月31日);
8.企业资产的所有权证明(包括:重大设备发票、行驶证、房产证、土地证);
9.公司章程、股权转协议书、决定经营管理和财务会计问题的股东会决议及董事会决议资料;
10.重要的经济合同(含贷款、租赁、保证保险、许可权、委托管理、长期投资等)复印件;
11.连续二年:一般纳税人的年终增值税申报资料、所得税申报资料(12月31日);
12.固定资产折旧表(12月31日)、年终工资表、关联方资料(12月31日);
13.企业对外投资清单、新增对外投资项目的投资合同、协议资料;
14.公司对外担保情况(被担保方、担保金额、用途、担保期限,分单位列示);
15.已有的重要内部管理制度、办法,包括生产经营、劳动管理、工资奖励、劳保福利及财产物资管理制度等;
16.企业会计制度或财务制度及会计核算办法;
17.认真核对并填写本年“科目余额表”电子版(审计前提交);要求总帐与明细帐一致(包括期初余额、全年借方发生额、全年贷方发生额、期末余额),总帐与报表一致;
18.房地产开发企业:提供项目开发资料,包括土地证、用地规划、工程规划、施工许可证、预售许可证
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